2026 연말정산 주거비 환급 총정리 : 월세, 전세, 주담대, 청약통장 공제 조건, 공제 방법

안녕하세요? 지블이에요. 매달 꼬박꼬박 나가는 주거비, 가끔은 부담스럽기도 하지만 요건만 잘 맞추면 세금 환급이라는 기분 좋은 보너스로 돌려받을 수 있어요. 월세인지, 전세인지, 혹은 내 집(자가)인지에 따라 연말정산에서 환급받을 수 있는 조건과 한도, 방법까지 빠르게 정리해드릴게요!

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🏠 월세 거주 → 월세 세액공제

주거용 오피스텔과 고시원도 포함돼요. 집주인 동의 없이 신청할 수 있고 현금영수증이 없어도 돼요.

월세 세액공제 조건

◼︎ 연소득 8,000만원 이하 (종합소득 7,000만원 초과는 제외)

◼︎ 무주택 근로자 (세대주 또는 실거주 세대원)

◼︎ 전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하의 주택

◼︎ 임대차 계약서와 주민등록표 등본 주소지 일치 필수

월세 세액공제 한도

◼︎ 연간 월세액 750만원 한도

◼︎ 연소득 5,500만원 이하 : 공제율 17%

◼︎ 연소득 5,500만원 초과 : 공제율 15%

방법

주민등록표등본, 임대차계약서, 계좌이체내역서 → 연말정산 시 회사에 제출.

🏠 전세 → 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제

전세대출 원금과 이자를 갚고 있다면 소득공제를 받을 수 있어요.

전세대출 이자 소득공제 조건

◼︎ 무주택 세대주 근로자 (소득제한 없음)

◼︎ 전용 85㎡ 이하 주택 (주거용 오피스텔 포함, 가격 제한 없음)

◼︎ 임대차 계약서와 주민등록표 등본 주소지 일치 필수

전세대출 이자 소득공제 한도

◼︎ 공제금액 : 해당 연도 상환 원금 + 이자 합계액의 40%

◼︎ 한도 : 연간 *400만원까지

*청약통장 공제와 합산 한도

🏠 자가 → 주택담보대출 이자 소득공제

집을 사면서 받은 담보대출의 '이자'에 대해 공제받는 항목이에요.

주택담보대출 이자 소득공제 조건

◼︎ 무주택 또는 1주택 세대주인 근로자

◼︎ 세대원도 가능 (단, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않고, 세대원이 해당 주택에 실제 거주하는 경우에만 가능해요)

◼︎ 취득 당시 기준시가 *6억 원 이하의 주택 (24년 1월 1일 이후 취득분 기)

◼︎ 주택 소유권 이전등기일로부터 3개월 이내 대출

◼︎ 채무자와 주택 소유자가 동일해야 함

주택담보대출 이자 소득공제 한도

연 600만원 ~ 2,000만원

*상환 기간과 금리 유형(고정/변동), 상환 방식(비거치/거치)에 따라 차등적용

✅ 추가) 청약통장 소득공제

무주택자로서 청약통장에 납입 중이라면 챙겨야 할 혜택이에요.

청약통장 소득공제 조건

◼︎ 총 급여 7,000만원 이하 무주택 세대주인 근로자

◼︎ 주택청약저축 통장(청년우대형 포함)에 일정 금액 납입

청약통장 소득공제 한도

연간 납입액(*300만 원 한도)의 40% 소득공제 (최대 120만 원)

*2024년 납입분부터 300만 원 상향 적용

청약통장 소득공제 방법

청약 납입증명서 또는 통장사본, 무주택 확인서 → 연말정산 시 회사에 제출

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